四、
冷物流、勤勉尽责精，粤美雅的主营业务将从纺织工业化学纤维行业变更为以肉类食品供应为主和教育出版物发行为辅。资产交割日的变化也会导致实际盈利况与盈利预测结果存在差异的况。银河证券同意将本报告作为粤美雅本次交易所必备的法定文件，农牧养殖生产周期长， 北京市西城区金融大街35号国际企业大厦Ｃ座 项目主办人： 粤美雅拟通过本次重大资产重组彻底改善公司财务困难状况，已采取严格的保密措施，中国证监会第13、
就本次重大资产重组是否合法、
14号公告、而预测2009年公司每股收益为0．10元／股
。020－ 真：2007年5月27日深交所通知粤美雅补充完善恢复上市材料， 本立财务顾问提请投资者注意，2009年的盈利况进行了模拟合并盈利预测，教育出版物发行等行业，高新宇 九、0750－ 真：
恢复上市风险 粤美雅自2003年至2005年连续三年亏损， 二、 别风险提示 一、 误导陈述或者重大遗漏。与广弘公司签署了《发行股份购买资产协议书》。教育出版物发行业务涉及经省批准的广东省中小学教材发
行工作，法规和中国证监会及证券交易所的相关规定，中国银河证券股份有限公司 报告签署日期：0755－ 经办注册会计师：该行业的技术、别是公司的肉类食品供应业务涉及冻肉储备任务和外销香港指标的分配， 内核机构同意出具此专业意见； 五、广新轻纺、不存在内幕交易、由于公司肉类食品供应和教育出版物发行所处行业存在一定的不确定，粤美雅本次重大资产重组需经公司股东大会审议通过并将中国证监会核准后方可实施。 新发公司向本立财务顾问提供了出具本报告所必需的资料。显著提高公司持续经营能力和盈利能力， 完整，粤美雅、粤美雅恢复上市须经深交所上市委员会核准，崔河 联系人：因此可能出现实际经营成果与盈利预测结果存在一定差异的况。准确和完整负有诚实信用、设2008年完成重组，除非文义另有所指，不存在虚记载、资产出售审计机构 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 地址：资产出售评估机构 北京德祥资产评估有限责任公司 地址：根据《上市规则》， 合规以及对粤美雅全体股东是否公平、一旦有所变更，本立财务顾问在与上市公司接触后至担任立财务顾问期间，经粤美雅第五届董事会第十三次批准，政策和市场风险 本次交易完成后，
操纵市场和证券欺诈问题。公司2007年度通过财政补贴收入实现净利润486．52万元。 北京市朝区关东店北街一号(国安大厦12层) 法定代表人：二零零八年九月 立财务顾问承诺 一、公司2006年度通过财政补贴和坏账冲回实现净利润574．48万元，
将会对公司业绩产生较大影响。
误导陈述或者重大遗漏； 四、会计师事务所、广新轻纺、中国银行江门分行、
本立财务顾问已对上市公司和交易对方披露的文件进行充分核查， 祝捷、因此， 鹤山市沙坪镇人民西路40号57座3楼东侧302室 办公地址：对投资者根据本报告做出的任何投资决策可能产生的风险，冷物流中的冷库安全问题也会给公司业务产生重大影响。深圳市滨河路北部新区代办进出口公司 勤勉尽责义务。 五、与农业银行鹤山支行签署了《资产及减免利息协议书》，
广东省鹤山市人民西路40号 联系人：因务重组因素影响公司2008年每股收益将大幅增长达到1．43元／股，
说明及其他文件作出判断。确信披露文件的内容与格式符合要求； 三、以供广大投资者及有关各方参考。 第一节释义 在本报告书中，公司主营业务将发生重大变更，
广东大华对公司盈利预测出具了审核报告，一旦发生大规模疫，客观和公正的评价，
出售资产承接方 鹤山市新发贸易有限公司 注册地址：柯惠琪 注册地址：根据证监会《上市公司重大资产重组管理办法》的规定构成重大资产重组行为， 第二节绪言 2008年8月31日，苏东明 电话：市场竞争激烈；此外，这些都对政策和市场环境有一定的依赖，
侯立勋 八、所披露的信息真实、发行股份购买资产审计机构 广东大华德律会计师事务所(普通合伙) 地址：上市公司与工商银行江门分行和工商银行鹤山支行签署了《资产及减免利息协议书》，与中国银行广东省分
行、新发公司的董事会决议、020－ 真： 919．11万元权并赠送9,020－ 五、深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼 法定代表人：并且存在着疫威胁，公司股票已于2006年5月15日起暂停上市。 三、000万元现金以及其他非流通股股东送股(流通股股东每10股获送1股)的股权分置改革方案。020－ 四、《上市规则(2006年修订)》等有关法律、
钟伟 联系人：0755－
真：关于广东美雅集团股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易之立财务顾问报告-交易所公告-中金在线页｜财经｜股票｜数据｜基金｜金｜外汇｜期货｜现货｜期指｜港股｜理财｜收｜保险｜银行｜券｜汽车｜地产｜｜路演｜博客｜微信｜论坛｜圈子｜｜商城页>>市场>>交易所公告>>正文关于广东美雅集团股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易之立财务顾问报告手机免费访问 www.cnfol.com 2008年09月03日06:50 证券时报 查看评论 立财务顾问：广新轻纺签署了《资产出售协议书》， 银河证券接受粤美雅董事会委托，鹤山市沙坪镇人民西路40号57座3楼东侧302室 法定代表人：审议潜在控股股东广弘公司豁免公司21,主营业务变更风险 本次交易完成后，拟召开公司股权分置改革相关股东会议，与
新发公司、担任本次交易的立财务顾问，这两个板块受政策和市场变化的影响较大。本立财务顾问有关本次重大资产重组事项的专业意见已提交立财务顾问内核机构审查，广新轻纺、适用于《重组管理办法》第四十四条“就会给公司业务带来重大不利影响；其次，
同步实施，
股东大会批准至完成资产交割尚需履行必要的手续，法规的有关规定，0750－ 真： 本财务顾问报告系依据《公司法》、深交所于2007年5月18日受理粤美雅恢复上市申请，以及粤美雅提供的广弘公司、粤美雅本次交易存在监管部门核准的风险。尚需获得中国证监会核准；同时公司因股份发行使广弘公司增持股份构成上市公司收购行为以及增持股份触发的要约收购义务的事项尚需获得中国证监会审核无异议和豁免要约收购义务。 股权分置改革未完成风险 2008年8月31日，广州市越秀区小北路168号粤纺大厦16楼 法定代表人：张锡海 地址：胡利勇、本立财务顾问别提请广大投资者认真阅读粤美雅董事会发布的《广东美雅集团股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联报告书》和与本次重大资产重组有关的审计报告、存在无法实施的风险。 严格执行风险控制和内部隔离制度，本立财务顾问有充分理由确信上市公司委托财务顾问出具意见的重大资产重组方案符合法律、 三、 五、 秦蓁 电话： 随其他材料上报中国证监会。相关审计、旨在就本次交易行为做出立、
本立财务顾问职责范围并不包括应由粤美雅董事会负责的对本次交易的商业评论。010－ 经办注册资产评估师：律师事
务所、上市公司申请发行股份购买资产，此外， 出售资产方 广东省广新外贸轻纺(控股)公司 注册地址：广弘公司、 四、为公司恢复上市工作创造有利条件。粤美雅非流通股股东提出公司股权分置改革动议，
广州市天河区广州大道北680号 法定代表人：公司本次重大资产重组方案包含资产出售和发行股份购买资产等内容，应当提交并购重组委审核”020－ 经办律师：公司本次交易涉及发行股份购买资产行为，
准确、 资产评估机构及其他有关单位出具的意见、 广弘公司、粤美雅、盈利预测风险 粤美雅对本次交易后2008年、评估等专业知识来识别的事实，张锡海赵汉根 七、出售资产方及发行股份购买资产方 广东美雅集团股份有限公司 法人代表：广东省鹤山市人民西路40号 办公地址：
上市公司主营业务为肉类食品供应和教育出版物发行， 第三节本次交易的相关当事人 一、本报告不构成对粤美雅的任何投资建议，银河证券依据有关
部门、下列简称具有如下含义： 010－ 真：余天琦 电话： 本报告旨在通过对《广东美雅集团股份有限公司资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书》所设计内容进行详尽核查和深入分析，有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司和交易对方披露的文件内容不存在实质差异； 二、准确和完整，010－ 真：中国银行鹤山支行以及华融公司签署了《务重组协议》，
。而且报告期内还可能出现会对公司的盈利状况造成影响的其他因素，同时，
肖时庆 办公地点：《证券法》及《重组管理办法》、020－、法律顾问 广东法制盛邦律师事务所 负责人： 粤美雅本次重大资产重组方案与股权分置改革方案组合操作、 邝贤明 电话：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》、
本立财务顾问不承担任何责任。 广州市越秀区小北路168号粤纺大厦16楼 办公地址： 评估及律师事务所等中介机构出具的报告及意见等资料，刘富辉
联系人：就该事项向粤美雅全体股东提供立意见。这些行业存在着一定的行业风险。广州市天河区广州大道北680号 办公地址：保证不存在虚记载、拟召开2008年第一次临时股东大会审议本次重大资产重组议案。 先， 立财务顾问 中国银河证券股份有限公司 法定代表人：变更后公司的主营业务涉及农牧养殖、 0750－ 二、对于本报告至关重要而又无法得到立支持或需要法律、武国伟 项目协办人：
审计、
新发公司保证其所提供信息的真实、张林 电话：
六、 一、 本立财务顾问作如下声明：公司本次重大资产重组后能否顺利恢复上市存在一定的风险。按照证券行业公认的业务标准和诚实信用、评估报告、广州市体育东路122号羊城国际商贸中心东塔七层 电话：合理发表立意见。
0750－ 三、 在审慎尽职基础上出具的， 真：法律意见书等文件全文。010－ 六、 本财务顾问提请投资者别注意上述风险。曾启富、发行股份购买资产注入方 广东省广弘资产经营有限公司 注册地址： 资金壁垒不高， 胡利勇 电话：饶永 电话：本立财务顾问已对本报告所依据的实施进行了尽职，
